¿Cómo tributa un nómada digital en España? [2025]

Trabajar como nómada digital puede ser una experiencia increíble, pero también implica cumplir con obligaciones fiscales, especialmente si decides establecerte en España.

En este artículo te explicamos, de manera clara y actualizada, cómo gestionar tus impuestos como nómada digital en España, incluyendo los trámites necesarios y cómo Social Nómadas puede facilitarte el proceso en Asturias.

Además, te contaremos por qué Asturias es el mejor lugar de España para ser nómada digital y cómo podemos ayudarte.

España no solo es conocida por su clima soleado, su rica cultura y su calidad de vida, sino que también se está consolidando como un destino ideal para nómadas digitales. Asturias, con su naturaleza espectacular, comunidades acogedoras y menor costo de vida, es una opción atractiva. Sin embargo, mudarte a España conlleva ciertas responsabilidades fiscales que debes entender antes de dar el gran paso.

Entonces… ¿Cómo tributa un nómada digital en España? Vamos a ello.

1. Obligaciones fiscales para nómadas digitales

Estas responsabilidades varían según tu situación particular, como tu residencia fiscal, el tipo de trabajo que desempeñas y si operas como autónomo o trabajador remoto para una empresa extranjera. Entender estas obligaciones es clave para evitar sanciones y aprovechar los beneficios fiscales disponibles.

• Permaneces más de 183 días al año en el país (sin importar si son consecutivos).
• Tu centro de intereses económicos (ingresos, inversiones, actividad laboral) se encuentra en España.
• Tu familia directa (pareja o hijos) reside en España.

Si eres residente fiscal en España, tendrás que declarar todos tus ingresos a nivel mundial, independientemente del lugar donde se generen. Esto incluye:

• Ingresos como freelance o empleado remoto.
• Rentas de alquiler.
• Dividendos, intereses bancarios o cualquier otro ingreso pasivo.

Además, es importante saber si eres nómada fiscal. Este concepto hace referencia a aquellos que, aunque se mueven de un país a otro, terminan teniendo una residencia fiscal en un país determinado. Si eres nómada digital y te mudas frecuentemente entre países, puedes estar sujeto a normativas fiscales de varios países.

En este caso, tu situación fiscal dependerá de los acuerdos entre los países en los que trabajas y de si cumples con los requisitos de residencia fiscal en cada uno. Es recomendable que hables con un asesor fiscal especializado en nómadas digitales para garantizar que no estás incumpliendo ninguna norma y para optimizar tu situación fiscal.

2. Cómo gestionar tus impuestos como nómada digital en España

Gestionar tus impuestos en España como nómada digital puede generar muchas dudas, especialmente si no estás familiarizado con el sistema tributario.

¿Cómo empiezo? ¿Qué trámites son obligatorios? Estas son preguntas comunes entre quienes trabajan de manera remota desde España. Lo primero es identificar si tu situación laboral te clasifica como autónomo o como empleado remoto, ya que las obligaciones fiscales varían considerablemente entre ambos casos.

Tener una visión clara de los pasos y documentos necesarios no solo te permitirá cumplir con las normativas de Hacienda, sino también optimizar tu tributación y evitar sanciones innecesarias.

Autónomos (freelancers): Obligaciones y trámites

Si trabajas por cuenta propia como nómada digital, es esencial comprender tus responsabilidades fiscales en España. Darse de alta como autónomo implica asumir ciertas obligaciones legales que pueden parecer complejas al principio, pero que son fundamentales para operar de manera legal y beneficiarte de los derechos y ventajas que ofrece el sistema tributario español.

Además, como autónomo, puedes beneficiarte de importantes deducciones fiscales, como gastos relacionados con el alquiler, suministros, equipo tecnológico o formación profesional. Mantener un registro detallado de tus facturas y justificantes es esencial para aprovechar al máximo estas deducciones. Consulta la sección 5 para más información sobre cómo aplicar estas ventajas.

Trabajadores por cuenta ajena (empleados remotos)

Si trabajas para una empresa extranjera y decides establecer tu residencia fiscal en España, necesitarás gestionar tus impuestos de forma independiente. Esto implica cumplir con una serie de trámites que aseguren tu correcto encuadramiento en el sistema tributario español y aprovechar los beneficios fiscales aplicables.

• Declarar tus ingresos en tu declaración anual de la renta: Este proceso se realiza mediante el Modelo 100, que debe presentarse entre abril y junio a través del portal de la Agencia Tributaria. Incluye todos los ingresos obtenidos durante el año, especificando su origen. Es recomendable mantener un registro claro de los pagos recibidos y las posibles retenciones aplicadas por tu empleador en el extranjero.
• Gestión de pagos fraccionados: En caso de que tu empleador no realice retenciones de IRPF en origen, deberás realizar pagos fraccionados trimestrales a través del Modelo 130. Esto garantiza que estás cumpliendo con tus obligaciones fiscales a medida que generas ingresos.
Es fundamental organizar tus finanzas y asegurarte de que toda la documentación esté en regla. Además, recurrir a un asesor fiscal especializado puede facilitar la gestión y garantizar que aproveches todas las oportunidades para optimizar tu carga fiscal.
• Declarar tus ingresos en tu declaración anual de la renta: Este paso es obligatorio y se realiza a través del Modelo 100, que debe presentarse entre abril y junio de cada año en el portal de la Agencia Tributaria. En esta declaración, tendrás que incluir todos los ingresos obtenidos, especificando su origen y la retención fiscal (si corresponde) aplicada por tu empleador.
• Consultar si tu país tiene un tratado de doble imposición con España: Al igual que ocurre con los autónomos, España cuenta con acuerdos fiscales con más de 90 países para evitar la doble imposición. Estos tratados garantizan que no pagues impuestos dos veces por el mismo ingreso. Para beneficiarte de este tratado, necesitarás obtener un certificado de residencia fiscal en España, que se solicita en Hacienda mediante el Modelo 01. Este documento demuestra a tu país de origen que tus ingresos están siendo gravados en España.
• Trámites adicionales para empleados remotos: Si recibes ingresos en divisas extranjeras, es importante tener en cuenta las posibles fluctuaciones de cambio y cómo estas afectan a tu base imponible. Además, si tu empleador no realiza retenciones fiscales en origen, deberás realizar pagos fraccionados trimestrales del IRPF mediante el Modelo 130.

En ambos casos, cualquier trabajador tiene que consultar tratados de doble imposición, evitando pagar impuestos dos veces por el mismo ingreso.

Puedes beneficiarte de estos tratados solicitando el certificado de residencia fiscal en España mediante el Modelo 01 en Hacienda.

Este certificado se presenta a las autoridades fiscales del país donde tu empleador tiene su sede. A continuación una lista con los principales países con los que contamos tratados de doble imposición

España tiene acuerdos fiscales con más de 90 países para evitar la doble imposición, lo que garantiza que no pagues impuestos dos veces por el mismo ingreso. Estos acuerdos son especialmente útiles para nómadas digitales que trabajan para empresas o clientes en el extranjero. Algunos de los países con los que España tiene tratados incluyen:

Este listado incluye algunos de los países más relevantes, pero la lista completa está disponible en el portal de la Agencia Tributaria. Para beneficiarte de estos tratados, necesitas un certificado de residencia fiscal en España, que se solicita mediante el Modelo 01 en Hacienda. Este documento demuestra a las autoridades fiscales extranjeras que tus ingresos están siendo gravados en España.

Por ejemplo: Si trabajas para una empresa en Alemania pero resides fiscalmente en España, el tratado de doble imposición entre ambos países asegura que tus ingresos solo se graven en España, evitando duplicidad en los impuestos.

Consultar estos tratados y planificar correctamente tu tributación te permitirá optimizar tu carga fiscal y trabajar sin preocupaciones legales.- Ejemplo práctico: Vives en España y trabajas para una empresa en Alemania. Si existe un tratado entre ambos países, tus ingresos se tributarán únicamente en España (si eres residente fiscal).

4. ¿Qué es la Ley Beckham y aplica para nómadas digitales?

La Ley Beckham es un régimen fiscal especial diseñado para trabajadores extranjeros que llegan a España y desean beneficiarse de una tributación favorable.

Esta ley representa una gran oportunidad para profesionales con ingresos elevados, ya que reduce significativamente su carga fiscal comparada con la tributación estándar, que puede alcanzar hasta el 47% para los tramos más altos. Sin embargo, para acogerse a este régimen es necesario cumplir con ciertos requisitos específicos.

¿Quién puede acogerse a la Ley Beckham?

Pueden acogerse a este régimen:

• Empleados contratados por empresas españolas o extranjeros trasladados por motivos laborales.
• Personas que no hayan sido residentes fiscales en España durante los últimos 10 años.
• Aquellos que soliciten el régimen dentro de los 6 meses posteriores a su llegada al país.

Es importante tener en cuenta que si el trabajador extranjero es administrador de una empresa en España, no podrá poseer más del 24% de las acciones de dicha sociedad. De lo contrario, no será elegible para la Ley Beckham.

Además, la Ley de Startups ha ampliado la cobertura de este régimen fiscal a familiares directos del trabajador beneficiario. Esto incluye a:

• Cónyuges.
• Hijos menores de 25 años o de cualquier edad en caso de discapacidad.
• Si el trabajador no está casado pero tiene hijos, el otro progenitor también puede acogerse a este régimen, siempre que cumpla con los requisitos y mantenga una relación de dependencia económica con los hijos. Esto incluye casos de familias monoparentales o parejas separadas.

Todos los miembros adicionales que deseen acogerse a este régimen deben cumplir ciertos requisitos relacionados con la residencia fiscal y la dependencia económica del beneficiario principal.

¿Cuánto tiempo puedes acogerte al régimen de la Ley Beckham?

El régimen fiscal de la Ley Beckham tiene una duración total de 6 años, lo que incluye el año en el que se adquiere la residencia fiscal en España más cinco años adicionales. Esto significa que si el traslado a España se realiza, por ejemplo, en diciembre de 2024, la aplicación del régimen será válida desde 2024 hasta 2029.

3 Ventajas e inconvenientes de la Ley Beckham

Aunque las ventajas de la Ley Beckham son claras, como la tarifa plana del 24%, también es importante considerar algunos inconvenientes asociados. A continuación, te hemos preparado las principales ventajas y desventajas:

Procedimiento para solicitar la Ley Beckham

1. Inscripción en el censo de obligados tributarios: Presenta el modelo 030 en Hacienda.
2. Solicitud del régimen: Usa el modelo 149 para solicitar formalmente la aplicación de la Ley Beckham.
3. Documentación requerida:
   • Pasaporte vigente y NIE (Número de Identificación de Extranjero).
   • Contrato de trabajo firmado con una empresa española.
   • Certificado de residencia fiscal en España para evitar la doble tributación.
   • Número de la Seguridad Social.

Es importante realizar esta solicitud dentro de los primeros 6 meses desde el inicio de la relación laboral en España. Hacienda se compromete a resolver estas solicitudes en un plazo de 10 días hábiles, aunque en algunos casos el proceso puede extenderse hasta 2 meses.

5. Deducciones fiscales para autónomos y nómadas digitales

Una de las principales ventajas de ser autónomo en España es la posibilidad de aplicar deducciones fiscales por los gastos derivados de tu actividad profesional. Sin embargo, es importante entender que solo los gastos relacionados con tu actividad profesional son deducibles.

Algunos ejemplos de deducciones fiscales para autónomos y nómadas digitales incluyen:

• Gastos de oficina: Si trabajas desde casa, puedes deducir una parte proporcional del alquiler, la electricidad, el agua y el internet, en función del uso profesional que hagas de tu vivienda.
• Gastos de coworking: Si trabajas desde un espacio de trabajo compartido, estos gastos son completamente deducibles.
• Equipo tecnológico: La compra de computadoras, teléfonos y otros equipos tecnológicos necesarios para tu actividad profesional es deducible.
• Gastos de formación: Cursos, seminarios y programas de formación relacionados con tu actividad son deducibles.

¿Es la vivienda un gasto deducible?

La vivienda en sí misma no es deducible, pero puedes deducir los gastos relacionados con el trabajo, como los de internet, suministros y mobiliario si los usas para tu actividad profesional. Por ejemplo, si trabajas desde casa, puedes deducir una parte proporcional de estos gastos de acuerdo con el espacio que utilices para tu trabajo. Es importante mantener un registro detallado de estos gastos.

Si eres autónomo y quieres saber más sobre gastos deducibles en España en 2025, te hemos preparado este artículo

6. Ventajas de tributar en España como nómada digital

Establecer tu residencia fiscal en el país no solo te da acceso a beneficios específicos como deducciones o regímenes fiscales favorables, sino que también te permite disfrutar de un marco legal y administrativo estable.

Sin embargo, estas ventajas están acompañadas de ciertas responsabilidades que deben gestionarse adecuadamente para aprovecharlas al máximo. Te desglosamos las principales ventajas que más te pueden interesar:

• Acceso al sistema de salud pública: Como residente fiscal, tendrás derecho al sistema de salud español.
• Posibilidad de acogerte a deducciones fiscales: Como autónomo, puedes deducir ciertos gastos relacionados con tu actividad profesional.
• Estabilidad legal y fiscal: España tiene un sistema fiscal estable y bien definido.
• Trámites administrativos: Aunque esenciales, los trámites fiscales y administrativos pueden ser complejos, especialmente para aquellos que no están familiarizados con el sistema español.

7. Asturias, el destino perfecto para nómadas digitales

Asturias se ha convertido en uno de los destinos más atractivos para nómadas digitales que buscan combinar un entorno profesional adecuado con una calidad de vida excepcional. Esta región del norte de España ofrece una mezcla única de ventajas que van desde su conexión con la naturaleza hasta un coste de vida más bajo que en las grandes ciudades. Además, su ambiente acogedor y las oportunidades de ocio convierten a Asturias en un lugar ideal para trabajar y vivir.

• Coste de vida: Gastos más bajos que en Madrid o Barcelona.
• Comunidad acogedora: Una región ideal para equilibrar trabajo y vida personal con muchas opciones de ocio.
• Conexión con la naturaleza: Playas, montañas y espacios naturales.
• Actividades: Asturias cuenta con gran variedad de actividades para todas las edades, incluso en las zonas más rurales.

Cómo Social Nómadas te ayuda en Asturias

Social Nómadas está diseñado para facilitar tu vida como nómada digital en Asturias. Ofrecemos:

• Asesoramiento fiscal y legal: Te ayudamos con todo el proceso burocrático, desde obtener tu NIE hasta darte de alta en Hacienda y la Seguridad Social. Además, te orientamos sobre los beneficios fiscales que pueden aplicarse a tu situación como nómada digital, como las deducciones que podrían reducir tus impuestos y optimizar tu tributación en España. Nos encargamos de los trámites para que puedas centrarte en lo que realmente importa: tu trabajo y tu vida en Asturias.
• Gestión: Sabemos lo importante que es encontrar un hogar en un lugar nuevo. Por eso, te ayudamos con la búsqueda de alquileres, la gestión de trámites locales y todo lo que necesitas para que tu estancia sea cómoda y agradable.
• Acompañamiento personalizado: En Social Nómadas, nos preocupamos por tu bienestar. Nuestro equipo está aquí para acompañarte en cada paso, ofreciéndote el apoyo que necesitas para adaptarte a tu nuevo entorno, disfrutar de una experiencia única en Asturias.

Con una calidad de vida incomparable y naturaleza espectacular. España es el destino perfecto para nómadas digitales que buscan un equilibrio entre su trabajo y su bienestar.

¿Tienes dudas? Déjalo en comentarios o contacta con nosotros. ¡Estaremos encantados de ayudarte!